TikTok Shop: vender tu propio producto no es como cobrar comisión

Ya sabes cómo tributa una comisión de afiliado, explicada en otro artículo de esta sección: alguien compra a través de tu enlace y una empresa te paga un porcentaje. Pero TikTok Shop y el live shopping han abierto una vía distinta de monetización que muchos creadores tratan con el mismo criterio, sin serlo: vender directamente tu propia línea de producto (ropa, cosmética, accesorios) en un directo, cobrando tú el precio íntegro de cada venta, no una comisión sobre la venta de otra empresa. Fiscalmente, esto no es intermediación: es una compraventa mercantil ordinaria, con sus propias reglas de IVA, de umbral europeo y de protección al consumidor que conviene no confundir con las de la afiliación.

Por qué vender tu propio producto es una operación distinta a cobrar una comisión

Cuando eres afiliado, tu cliente fiscal es la empresa que gestiona el programa de afiliación (Amazon, una marca), y lo que facturas es un servicio de intermediación o promoción. Cuando en cambio vendes tú mismo un producto propio a través de TikTok Shop o de tu propia tienda online, tu cliente fiscal pasa a ser cada comprador final, normalmente un particular, y lo que realizas es una entrega de bienes, no una prestación de un servicio de intermediación. Esta distinción cambia por completo las reglas de localización aplicables: mientras que una comisión de afiliado sigue las reglas de servicios entre empresas (B2B) ya explicadas en otro artículo de esta sección, una venta directa de producto a un particular sigue las reglas de entregas de bienes a consumidores (B2C), que son distintas tanto en su tipo de IVA como en sus obligaciones asociadas.

El punto que peor se explica en las guías generales sobre TikTok Shop es que, si tus compradores están repartidos por distintos países de la Unión Europea, tus ventas de producto físico se consideran ventas a distancia intracomunitarias de bienes, reguladas de forma casi idéntica a los servicios electrónicos: existe un umbral conjunto de 10.000 € al año, pero aquí está la novedad que muchos creadores pasan por alto, ese umbral no es exclusivo de tus ventas de producto físico: es el mismo umbral conjunto que ya se explica en el artículo de esta sección sobre cursos online y membresías, y suma en un único cómputo tanto tus ventas de bienes a distancia como tus ventas de servicios electrónicos a consumidores de otros países de la UE.

Cómo funciona en la práctica, con un ejemplo numérico

Imagina una creadora que vende, a través de su tienda online y de directos en TikTok Shop, una línea propia de cosmética, y que además vende un curso grabado sobre maquillaje. En un año, factura 4.000 € de cosmética y 3.000 € del curso grabado a compradores particulares de Francia, Italia y Portugal (7.000 € en total entre ambos productos, sin contar España). Aunque cada actividad por separado se queda por debajo de los 10.000 €, la suma conjunta de ventas de bienes y de servicios electrónicos a otros países de la UE también se queda por debajo del umbral en este caso, por lo que puede seguir aplicando el IVA español a todas sus ventas. Pero si ese mismo año sus ventas de cosmética a la UE alcanzaran 6.000 € y las del curso 5.000 € (11.000 € combinados), superaría el umbral conjunto de 10.000 € aunque ninguna de las dos actividades por separado lo hiciera, obligándola a aplicar el IVA del país de cada comprador a partir de ese momento, a través del régimen de la Unión (OSS) ya explicado en otro artículo de esta sección.

Además de esta diferencia de IVA, vender producto físico directamente a consumidores activa una obligación que la afiliación y los servicios digitales no tienen de la misma forma: el derecho de desistimiento de 14 días naturales que reconoce el Texto Refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios a cualquier venta a distancia a un consumidor, incluidas las compras hechas durante un directo de TikTok Shop. Esto obliga a informar al comprador de ese derecho antes de la compra y a aceptar devoluciones dentro de ese plazo sin necesidad de justificar el motivo (salvo excepciones concretas, como productos personalizados o precintados por razones de higiene ya abiertos), algo que no existe de la misma manera cuando lo que vendes es un servicio de contenido o una comisión de afiliado.

Errores comunes sobre la venta directa de producto en TikTok Shop

"Vender mi propia línea de producto en TikTok Shop tributa igual que un enlace de afiliado." Falso. Un enlace de afiliado es un servicio de intermediación a una empresa; vender tu propio producto es una entrega de bienes a un consumidor, con reglas de IVA y de protección al consumidor distintas.

"El umbral de 10.000 € para mis ventas a la UE es independiente para mi curso online y para mi merchandising." Falso, y es precisamente el error más costoso: ambas actividades comparten el mismo umbral conjunto, y hay que sumarlas para saber si lo has superado.

"Como vendo a través de TikTok Shop y no de mi propia web, la plataforma se encarga de todas mis obligaciones de IVA y de consumo." No necesariamente. Conviene revisar los términos concretos de la plataforma en cada momento, sin dar por hecho que ya está todo resuelto por su parte.

"El derecho de desistimiento de 14 días solo aplica a tiendas online tradicionales, no a las ventas que hago en un directo." Falso. Una venta a distancia realizada durante un directo de TikTok Shop está sujeta a las mismas reglas generales de protección al consumidor que cualquier otra venta a distancia.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si combino ventas de producto propio con comisiones de afiliado en la misma cuenta de TikTok Shop?

Cada tipo de ingreso conserva su propio tratamiento fiscal: las comisiones de afiliado siguen las reglas B2B ya explicadas en otro artículo de esta sección, y las ventas de producto propio siguen las reglas de entregas de bienes a consumidores aquí explicadas; no se puede aplicar un único criterio a toda la facturación.

¿El umbral conjunto de 10.000 € incluye también mis ventas de merchandising a compradores españoles?

No. Igual que con los servicios electrónicos, el umbral se calcula solo sobre tus ventas a consumidores particulares de otros países de la Unión Europea distintos de España; las ventas nacionales no computan para este cálculo.

¿Cambia algo si mi merchandising se fabrica y envía desde fuera de la Unión Europea?

Sí, en ese caso entran en juego además las reglas de importación y el IOSS ya explicadas en otro artículo de esta sección sobre merchandising y aranceles, distintas de las reglas de venta a distancia intracomunitaria aquí explicadas, que se aplican quando el producto ya se encuentra dentro de la Unión Europea.

¿Tengo que ofrecer el derecho de desistimiento si vendo un producto personalizado con el nombre del comprador?

La normativa de consumo prevé excepciones concretas al derecho de desistimiento, entre ellas los bienes confeccionados conforme a las especificaciones del consumidor o claramente personalizados, por lo que conviene revisar si tu producto concreto encaja en alguna de esas excepciones antes de asumir que no aplica.

¿Necesito un epígrafe distinto del IAE para vender producto propio, además del de creador de contenido?

Es razonable que tu actividad de venta de producto propio se declare bajo un epígrafe de comercio distinto al de creación de contenido o publicidad, ya que se trata de una actividad económica diferenciada; conviene revisarlo con tu gestor al darte de alta en esta nueva línea de negocio.

Este artículo tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal ni legal personalizado. Si vendes producto propio a través de TikTok Shop o de tu propia tienda, conviene llevar un control conjunto de tus ventas a la Unión Europea (bienes y servicios digitales juntos) y revisar con un gestor si te acercas al umbral de los 10.000 €.